Autodiagnóstico
Checklist de riesgos fiscales: audita tu propia empresa en 5 minutos
Treinta y una preguntas sobre proveedores, CFDI, contabilidad, documentos y capacidad operativa. Se califica solo al terminar y te dice cuáles de tus riesgos son críticos. No pide correo ni datos: el resultado se ve aquí mismo.
Contesta con lo que sabes hoy. «No sé» es una respuesta válida y cuenta como riesgo parcial, porque desconocer algo también es exposición. Mentirle al diagnóstico sólo sirve para sacar un número bonito.
Sección 1
Tus proveedores
El riesgo que no depende de ti: un proveedor puede entrar a las listas del SAT sin avisarte y sin que hayas hecho nada mal.
¿Revisaste si alguno de tus proveedores aparece en la lista 69-B en estatus definitivo?
Crítico¿Tienes documentado cuándo revisaste y contra qué publicación?
Alto¿Te enterarías el mismo día si un proveedor tuyo entra a la lista como presunto?
Crítico¿Tus proveedores importantes te entregan su opinión de cumplimiento vigente?
Medio¿Revisaste con más cuidado a los proveedores recién constituidos que te facturan montos altos?
MedioSección 2
Los CFDI que emites
Aquí el que puede quedar del lado equivocado de la lista eres tú.
¿Cada CFDI que emites corresponde a una operación que realmente ocurrió?
Crítico¿Tienes contrato u orden de compra con tu cliente antes de facturarle?
Alto¿Guardas evidencia de haber entregado el bien o prestado el servicio?
Alto¿Cancelas CFDI siguiendo el procedimiento de aceptación del receptor?
MedioSección 3
Los CFDI que deduces
La mayoría de las deducciones se caen por forma, no por fondo.
¿Conservas el archivo XML de cada CFDI que deduces, no sólo el PDF?
Alto¿Validas los CFDI que recibes en el portal del SAT?
Alto¿Verificas que el XML y el PDF digan lo mismo?
Medio¿Tienes el complemento de pago de las facturas que se emitieron en parcialidades o pago diferido?
Alto¿Cada gasto que deduces tiene contrato o evidencia de que se ejecutó?
AltoSección 4
Tu contabilidad
El SAT ya tiene tus CFDI. Lo que compara es si tu contabilidad cuadra con ellos.
¿Tu contabilidad cuadra con los CFDI que emitiste y recibiste?
Alto¿Todos los CFDI que dedujiste están registrados en tu contabilidad?
Alto¿Todos tus ingresos contables tienen un CFDI que los ampare?
Alto¿Tu IVA acreditable coincide con lo que declaras y con la DIOT?
Alto¿Puedes explicar el origen de cada depósito en tus cuentas bancarias?
CríticoSección 5
Tus documentos y vigencias
Lo que se vence sin que nadie lo esté mirando.
¿Tu e.firma vence en más de 90 días?
Alto¿Tus certificados de sello digital vencen en más de 90 días?
Alto¿Tienes contrato firmado con cada proveedor relevante?
Medio¿Llevas bitácora o evidencia de las operaciones importantes?
Alto¿Conservas contabilidad y comprobantes por lo menos cinco años?
MedioSección 6
Manejo de efectivo
La forma de pago decide si un gasto real se puede deducir o no.
¿Tus gastos deducibles de más de $2,000 se pagan por transferencia, cheque nominativo o tarjeta?
Crítico¿Los pagos de combustible los haces siempre por medio bancario?
Medio¿Registras el origen de cada depósito en efectivo que entra a la empresa?
CríticoSección 7
Tu capacidad real de operar
Las mismas preguntas que el SAT le hace a una empresa antes de presumirla en 69-B. Vale la pena hacérselas uno mismo.
¿Tu empresa tiene el personal, el equipo y las instalaciones para lo que factura?
Crítico¿Puedes demostrarlo con nómina, contratos de arrendamiento o activos?
Alto¿Tu domicilio fiscal es donde realmente operas y estás localizable ahí?
Crítico¿Tu volumen de facturación es congruente con el tamaño de tu operación?
AltoAl terminar verás tu puntaje, cuáles de tus riesgos son críticos y cuáles se pueden vigilar en automático. Si prefieres entender el tema antes de contestar, empieza por las guías.